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LOS PARAISOS FISCALES

Los “Paraísos Fiscales” no son todos iguales, tampoco deben confundirse con “Zonas Francas” y es quizás apropiado decir que ya no existen.

No porque ellos no cobran más concesiones, beneficios o incluso exención de impuestos a los que estén establecidas en su territorio, o incluso la transferencia de dinero, bienes y riqueza, sino más bien debido a la “famosa” Lista Negra de Países que no se ajustan a las normas fiscales internacionales ya casi ya no existe.

Incluso Italia, un País que más que ningún otro ha hecho del impuesto su única razón de existir, abolió a partir de este año 2016, la lista de “Paraísos Fiscales”, la noticia  pasó desapercibida y sólo unos pocos periódicos la han publicado ( wallstreetitalia ).

Las empresas privadas serán capaces de comerciar libremente con las empresas que ofrecen un ventajoso régimen fiscal, con la capacidad de descargar de los gastos incurridos el impuesto sobre la renta, sin necesidad de justificación.

Pero ¿ cómo se reconoce a un “Paraíso Fiscal“ ?

L’OCDE (Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico) ha establecido  cinco criterios:

1) imposición fiscal baja o cercano a cero; 2) imposición de una amplia disparidad entre los ingresos generados en el interior y en el exterior; 3)  falta de transparencia sobre las transacciones efectuadas; 4) falta de intercambio de información con otros

¿ TAMBIEN USTED
EN LA COLA
POR EL PARAISO ?
¡ OHHH  NO !
QUIERO SOLO INFORMACIONES
SOBRE  EL “FISCAL “ MAS CERCANO

Países; 5) alta capacidad de atracción de empresas cuyo único propósito es ocultar los movimientos de capitales, incluso en ausencia de actividades económicas efectivas.

La seguridad es otro factor clave en los beneficios de los “Paraísos Fiscales“. Las cuentas bancarias en algunos casos son inaccesibles.

Por último hay que decir que la mayoría de estos Países se caracterizan por una situación política muy estable y, por tanto, decididamente apreciable.

LA LISTA NEGRA

(estados o territorios que no se han comprometido en cumplir con las normas internacionales)

LA LISTA GRIS CLARA

(estados o territorios que se han comprometido en respetar las normas internacionales, pero que todavía no disponen de procedimientos de conformidad con estas normas)

Como se ve la mayoría de los Países y territorios considerados “Paraísos Fiscales” son de América Central y muchos Estados son islas. Muchos son parte del Commonwealth Británico y algunos incluso adicciones o regiones más o menos autónomas de los Países pertenecientes a la Unión Europea, además tienen grandes socios económicos de peso entre las naciones que han determinado y continúan a determinar las normas fiscales a nivel internacional.

También son notables los tres miembros de la OCDE: Austria, Luxemburgo – estos dos, sin embargo, incluyendo a que pertenecen a la Unión Europea – y la Suiza,  los cuales siguen teniendo importantes restricciones en el acceso a la información bancaria por las autoridades fiscales.

 

Por último, esta es la lista elaborada en relación con la “conveniencia” de examinar: 1) la tributación de las actividades locales, 2) los impuestos para las actividades “offshore”, 3) el cumplimiento de las regulaciones locales, 4) la burocracia, 5) la transparencia fiscal, 6) el secreto bancario, 7) la facilidad de colocación de una empresa en la localidad, 8) la facilidad de obtener la residencia y eventualmente la segunda ciudadanía, 9) la posibilidad de hacer negocios, 10) la seguridad, y, finalmente, que no está mal, 11) la calidad de vida en la localidad.

En los primeros puesto de la lista se colocan sin duda algunas de las Islas del Caribe, a saber: las Islas Caimán, las Bahamas y San Vicente y las Granadinas, seguido de cerca por BahréinSt. Kitts and Nevis (San Cristóbal y Nieves) debido a las leyes locales que garantizan la privacidad y elevado secreto financiero.

ISLAS CAYMAN
(WEB Gobierno)

Es un territorio británico que forma parte del Commonwealth ubicado al noreste de Jamaica, entre Cuba y la costa de Honduras en el Mar Caribe.

Tiene un área de 242 kilómetros cuadrados y poco más de 60.000 habitantes, en su mayoría mestizos y descendientes de africanos.

La Capital es George Town.

Por ley, no hay impuestos sobre la renta financiera y en este caso los Fondos y Fancos, gracias a la Ley de “Sociedades de Inversión de 2004”, “prosperan” en un mercado no regulado.
Es un País rico, tiene un régimen fiscal muy competitivo y tiene socios comerciales como Estados Unidos, Reino Unido, Antillas Holandesas, Trinidad y Tobago, Japón.

Las Islas Caimán son conocidas por el escándalo de Enron y el colapso de Parmalat.

En el archipiélago están presentes mas de 50.000 sociedades “offshore” registradas, están 850 bancos y Compañías Fiduciarias, también están establecidas 40 de los 50 mas importantes Grupos Bancarios del Mundo.

ISLAS BAHAMAS
(WEB Gobierno)

Dependencia británica de la corona es parte de la Commonwealth.

91 Km. cuadrados con el lujo de la capital Nassau, por una razón que en algunos casos se considera como el Monte Carlo del Caribe.

700 islas y 2.500 islotes habitados por 12.000 personas en su mayoría europeos y algunos nativos, son las Islas “tope” de América Central.

Muchos Bancos Internacionales, Fondos de Inversión y otros Fondos tienen base aquí  por el excelente tratamiento fiscal a las que están sujetos. Con inversiones relativamente pequeñas se pueden constituir Fondos que pueden disfrutar el hecho de ser reconocidos internacionalmente.

Convertido en un destino turístico para los ricos de todo el mundo, son también uno de los “Paraísos Fiscales” existentes más amable, donde no hay impuestos personales, ni impuesto sobre la renta y las ganancias de capital y no hay impuesto a la herencia.

ST. VICENT Y GRENADINE
(WEB Gobierno)

Estado independiente, forma parte del Commonwealth, situado en el norte de Venezuela y Granada, en la cadena de Islas de las Antillas Menores en el Mar Caribe.

Ocupa un territorio de 389 kilómetros cuadrados de los cuales la isla de San Vicente es casi el 90%. Con 110.000 habitantes la Capital es Kingstown.

El país es muy estable y puede garantizar la privacidad sobre los mandatos de la empresa y las acciones y el manejo de las cuentas corrientes, sin el uso de servicios fiduciarios

El régimen de impuestos también es típico de los “Paraísos Fiscales” que no incluye impuestos para las transacciones comerciales celebrados en otras Naciones.